Profesjonalne
Usługi Aktuarialne

Działania te, niezwykle mozolne i drobiazgowe, w kontekście długofalowym spowodują najprawdopodobniej konsolidację całego sektora związanego z planami emerytalnymi.

We wrześniu 2020 roku, Pocztylion-Arka PTE rozpoczął proces przejmowania PZD AEGON PPK, czego motorem był artykuł 63 ustawy o PPK. Skutkiem tego procesu było wykreślenie Funduszy Aegon PPK DFE z Rejestru Funduszy Emerytalnych i przejęcie aktywów zgromadzonych funduszy przez nowego zarządzającego. Niemal równocześnie, Grupa AXA została przejęta przez Grupę UNIQA na terenie Polski, Słowacji i Czech.

 

Lista podmiotów zarządzających oferujących PPK została pomniejszona o jedną Instytucję Finansową. Podobna sytuacja miała miejsce w segmencie agentów transferowych, będących nieodzownym elementem prawidłowego funkcjonowania towarzystw funduszy inwestycyjnych. Proservice Finteco przejęło Moventum Services i zdominowało swój sektor – od maja 2021 roku obsługuje 12 z 19 Zarządzających PPK.


Przypomnijmy, że Pracownicze Plany Kapitałowe są komplementarne wobec przyszłych świadczeń emerytalnych otrzymywanych z ZUS-u, oraz odpraw (świadczeń) emerytalnych otrzymywanych od pracodawcy w momencie przejścia pracownika na emeryturę. Z tego tytułu, każdy pracodawca jest zobligowany do stworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne, które w przypadku Pracowniczych Planów Kapitałowych są tożsame z wartością środków zgormadzonych na indywidualnych kontach PPK.

Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR 19, Świadczenia pracownicze), rezerwa na świadczenia emerytalne u pracodawcy jest „systemem określonych świadczeń”, natomiast środki na koncie PPK są „systemem określonych składek”. Z ekonomicznego punktu widzenia, w obydwu przypadkach są to rezerwy na przyszłe świadczenia emerytalne – w pierwszym jest to rezerwa aktuarialna, w drugim natomiast rezerwa równa zgormadzonym na kontach programu emerytalnego środkom.